Криптовалюты как средство оплаты всё чаще доступны для выбора на сайтах онлайн-магазинов. Раньше операции с криптовалютами ассоциировались с нелегальным теневым бизнесом в силу высокой конфиденциальности и анонимности. Одними из первых их также стали использовать казино и букмекерские конторы по тем же причинам.
Однако череда серьёзно встряхнувших экономику событий заставила и владельцев совершенно обычных магазинов задуматься о приёме криптовалют. Ведь такие платежи позволяют обезопасить свой бизнес от общемировой инфляции и отменённых транзакций.
Резонный вопрос: а законно ли вообще получать прибыль таким образом? Ответ: законно. О том, как это правильно сделать читайте в этой статье.
Когда нужно платить налог?
Отдельных процедур или налога за покупку или продажу криптовалюты не предусмотрено. Поэтому такие операции котируются так же, как и другие операции купли-продажи.
В июне 2022 Госдумой был принят законопроект о цифровых финансовых активах. Для российских компаний налоговая ставка на доход от продажи цифровых финансовых активов составляет 13%. Для иностранных компаний ставка составит 15%.
Доходы физического лица облагаются НДФЛ. Прибыль юрлиц облагается, соответственно, налогом на прибыль. Важно, что сделки с криптовалютой облагаются налогом, если по всем кошелькам годовая сумма всех транзакций превысила 600 000₽.
Однако налогоплательщику необходимо самостоятельно определить размер цифровых финансовых активов и предоставить в Росфинмониторинг сведения обо всех операциях c криптовалютой. Делается это или онлайн на официальном ведомственном сайте, или явившись в отделение лично.
Крайний срок оплаты — 15 июля.
Правительство пока не даёт точного ответа, подходит ли майнинг под определение предпринимательской деятельности. Однако такой доход тоже подлежит налогообложению — налоги платятся в общем режиме.
Особыми налогами криптовалюта в России пока не облагается, однако физические лица обязаны подавать декларации НДФЛ. В будущем налогообложение может измениться, поэтому периодически ищите обновлённую информацию.
Когда я могу не платить налог?
В соответствии с внесенным в Госдуму проектом, финансовый результат должен определяться как разница между доходом продавца и его расходами на приобретение криптовалюты, то при отсутствии акта продажи финансовый результат равен нулю. Проще говоря, если вы просто купили валюту, то в соответствии с актами налогового законодательства вы не обязаны ничего платить. Прибыли ведь у вас нет.
Поэтому платить налог не нужно, если:
Вы понесли убытки после продажи криптовалюты, то подать декларацию об НДФЛ вы всё еще обязаны. Налог на криптовалюту в таком случае платить не нужно, но только если вы можете подтвердить убыток документально;
Ваша криптовалюта просто лежит в вашем кошельке;
Ваша цифровая валюта лежит в кошельке более трёх лет. Криптовалюта считается в России имуществом. А так как есть правила, что имущество, которым владеют более трёх лет, налогообложением не облагается, то и за монеты в кошельке платить не надо.
Будьте внимательны. Наказание для физических лиц, не подавших вовремя необходимые для учёта декларации, варьируется от крупного штрафа за махинации с криптовалютами до 3 лет тюремного срока. Подробнее о наказаниях читайте в конце статьи.
Мне нужно заплатить налог. А как?
Итак, вы получили доход от продажи криптовалюты.
Если вы физическое лицо, то вот порядок действий:
После получения дохода его необходимо задекларировать до 30 апреля. В этот срок подаётся декларация за прошедший год. То есть декларацию дохода за 2021 вы должны подать до 30 апреля 2022;
Оплатить необходимую сумму до 15 июля.
С 1 января 2021 года начал действовать закон «О цифровых финансовых активах», по факту вводящий в России налог на криптовалюты. Но это не значит, что если вы совершали сделки до этого, то они не облагаются налогом. Проконсультируйтесь со специалистом, чтобы точно не попасть под статьи налогового кодекса и различные поправки к нему. Техподдержка MEEG.IO мигом ответит на все ваши вопросы.
А я могу торговать за криптовалюты?
В соответствии с законом о ЦФА юрлица, международные и иностранные компании, открывшие свои подразделения на территории России не могут принимать криптовалюту в качестве платы за услуги, работу или товары.
Однако законом о ЦФА не определен ни порядок ответственности (административная или уголовная), ни её наличие.
В теории, налоговая имеет право провести конфискацию всего имущества, полученного в ходе такой сделки. Но пока Минфин не определил порядок работы в таких случаях, когда в качестве оплаты принимают криптовалюту.
А как могут наказать?
Статей о налоговых нарушениях достаточно много. К тому же срок давности по большинству из них — 3 года.
Однако владельцы криптовалюты могут попасть под следующие нарушения:
Не предоставили декларацию до 30 апреля? Полагается штраф в размере 5% от суммы налога за каждый просроченный месяц.
Налоговая не может доказать происхождение средств? Статья 174 УК РФ — отмывание денег. Как минимум — штраф в размере 120 000₽ или доход за период, не превышающий год. Как максимум — 7 лет лишения свободы.
Как правильно провести операции продажи с криптовалютой?
Вопросы криптовалюты в стране пока только начинают урегулироваться. Всё это беспокоит не только крупных инвесторов, но и обычных граждан.
Однако уже сейчас можно сказать, что в обязательном порядке необходимо собирать все материалы о продаже криптовалют. Без необходимых документов вам едва ли удастся вычесть часть средств на покупку или доказать, что ваши активы не могут проходить по статье об отмывании денег.
Р2P-площадки документов не предоставляют. Так что вопрос налогообложения продажи цифровой валюты на такой площадке стоит обсудить со специалистом. Поддержка MEEG.IO работает и днём, и ночью, и в выходные — решим любой ваш вопрос.
Для безопасности ваших средств, времени и репутации также стоит использовать только проверенные биржи, а еще лучше — криптовалютные шлюзы для покупки валют. Так вы не только снизите риск обмана, но и обеспечите себе легальность работы.
Вывод денег легально возможен только на карту банка России или стран ЕАЭС.
Если вы хотите вывести деньги за рубеж, то учтите, что отчитываться о состоянии средств за рубежом и их передвижений не нужно, если:
Банки находятся на территории государства-члена ЕАЭС.
Изменения на счету не более 600 тыс. рублей или остаток не превышает этой суммы, если состояние счета в течение года не изменялось.
Таким образом, ведение документации, своевременная оплата налога и своевременный мониторинг изменений налогового кодекса — верный путь для вашей компании, чтобы не попасть впросак.
MEEG.IO — надёжный помощник в криптовалютных платежах.
Детальная статистика нашего сервиса поможет вам без проблем отслеживать всю необходимую информацию о транзакциях. Просто зайдите в личный кабинет и выгрузите необходимый отчёт.
Будьте внимательны и сделайте смелый шаг к развитию бизнеса вместе с MEEG.IO.
